一季度，全区财税部门紧紧围绕地委委员扩大会议和全省财政工作会议确定的目标任务和工作要求，坚持狠抓收入组织不放松、抓支出管理不放松、抓预算执行不放松，切实做到早安排、早部署、早抓紧，确保了财政收支预算顺利运行，实现了较快增长。

一、财政预算收支执行情况

(一)财政收入完成情况：

元至3月，全区累计完成地方财政收入22513万元，较上年同期增长26.1%，增收4662万元。其中：地方一般预算收入完成16417万元，完成预算的29.2%,较上年同期增长16.3%，增收2304万元；基金预算收入完成6096万元，较上年同期增长63.1%，增收2358万元。

地方一般预算收入构成情况：税收收入完成13867万元，为预算的29.3%，增长17%，占一般预算收入的比重为84%。其中：增值税、营业税、企业所得税主体税种完成9628万元，为预算的28.5%，增长20.6%，占一般预算收入的比重为58.7%；小税种完成4239万元，为预算的18.9%，增长9.6%，占一般预算收入的比重为42.3%；非税收收入完成2550万元，为预算的28.8 %，占一般预算收入比重16 %，同比增长12.9%。

地方一般预算收入分县完成情况：民和县完成3292万元，为年度预算的25.8%，增长31.1%，增收780万元；乐都县完成2730万元, 为年度预算的31%，增长1.1%，增收31万元；平安县完成1851万元，为年度预算的25.4%，下降22.9%，减收549万元；互助县完成4221万元，为年度预算的32%，增长39%，增收1184万元；化隆县完成1734万元，为年度预算的25.1%，增长9.6%，增收152万元；循化县完成1832万元，为年度预算的44.7%，增长134.3%，增收1050万元。

地方一般预算收入分部门完成情况: 国税部门征收(增值税12.5%)收入2080万元，完成预算的27.8%,同比增收872万元，增长72.2%；地税部门征收收入11787万元，完成预算的29.6%,同比增收1141万元，增长10.7%；财政部门征收收入2550万元，完成预算的28.8%,同比增收291万元，增长12.9%。

(二)地方财政支出执行情况：

全区累计完成地方财政支出135652万元，较上年同期增长58.1%，增支49848万元。其中：地方一般预算支出完成129744万元，较上年同期增长55.4%，增支46265万元；基金预算支出完成5908万元，较上年同期增长154.1%，增支3583万元。

财政一般预算支出分类执行情况：一般公共服务支出完成16858万元，较上年同期增长42.7%，增支5046万元；公共安全支出完成3919万元，较上年同期增长32.2%，增支954万元；教育支出完成19283万元, 较上年同期下降22.6%，减支5624万元；科学技术支出完成173万元，较上年同期下降17.2%，减支36万元；社会保障和就业支出完成19755万元，较上年同期增长16%，增支2720万元；医疗卫生支出完成3244万元，较上年同期下降49.8%，减支3219万元；农林水事物支出完成21328万元，较上年同期增长231.4%，增支14893万元；交通运输支出完成2023万元，较上年同期增长160%，增支1245万元；金融监管等事物支出完成20004万元；商品服务业等事物支出完成336万元，较上年同期下降41.2%，减支235万元；国土资源气象等事物支出完成328万元，较上年同期增长2.5%，增支8万元；住房保障支出完成17033万元，较上年同期增长363.2%，增支13356万元；其它支出完成744万元，较上年同期增长236.7%，增支523万元。

二、全区财政预算收支执行的主要特点

(一)地方财政一般预算收入增幅较快。元至3月份，在经济增长的强势拉动下，地方一般预算收入完成年度预算的29.2%,同比增长16.3%，除平安县较上年同期下降22.9%外，全区财政收入较上年同期呈增长趋势，其中增幅较大的县有循化、互助、民和、化隆县分别增长134.3%、39%、31.1%、9.6%。完成超序时进度好的有循化、互助、乐都县,分别为19.7、7、6个百分点，实现了时间任务同步增长的目标。

(二)增值税、企业所得税主要税种增速加快。税收分产业看， 增值税以大口径比较，元至3月份，入库增值税累计完成10708万元，同比增收2708万元，增长33.9%。从分品目情况看，增值税收入的大幅增长主要得益于白酒、化学制品业、硅铁行业、电力和商业行业税收收入的增长，而水泥、其他非金属矿物制品业的入库税收同比有所下降。

----白酒行业一季度入库增值税1835万元，同比增长239.2%，增收1294万元。

----化学制品行业入库增值税169万元，同比增长231.4%，增收118万元。

----硅铁行业入库增值税650万元，同比增长23.6%，增收124万元。主要是新增税源—青海明迈特高新合金材料有限公司同比净收214万元。

----电力行业入库增值税3409万元，同比增长11.4%，增收350万元。

----铝行业入库增值税464万元，同比增长24.4%，增收91万元，主要是化隆先奇铝业有限公司同比增收44万元。

-----商业行业入库增值税1213万元，同比增长1.9%，增收22万元。

----水泥行业入库增值税350万元，同比下降60.3%，减收532万元。

-----其他非金属矿物制品业 入库增值税1804万元，同比下降18.3%，减收405万元。

从重点税源企业入库税款情况来看，一季度全区监控的49户重点税源企业共入库增值税收入8,859万元，同比增长15.07%，增收1,160万元；入库消费税4,871万元，同比增长33.05%，增收1,210万元；企业所得税入库1,288万元，是去年同期的32.2倍，增收1,248万元。

（1）青海互助青稞酒有限公司入库增值税1,830万元，同比增长249.9%，增收1,307万元，入库消费税4,125万元，同比增长35.2%，增收1,074万元。从企业销售情况来看，1-3月份实现工业总产值20,850万元，同比增长40.59%，生产各类白酒4,778吨，同比增长29.05%，销售各类白酒6,446吨，同比增长57.68%，实现销售收入17,357万元，同比增长61.52%，综合税负为34.31%，与上年同期基本持平。

（2）海东供电公司入库增值税1,095万元，同比增长5.09%，增收53万元。

（3）公伯峡水电站入库去年办理的缓缴税款1,994万元，同比增长10.41%，增收188万元。

（4）化隆先奇铝业有限公司入库增值税396万元，同比增长12.5%，增收44万元。

企业所得税收入持续走高，保持高幅增长。元至3月份，累计实现企业所得税1188万元，同比增长512.4%，增收994万元。

（三）营业税、印花税、房产税、土地增值税、耕地占用税、契税成为拉动地方税收的主体。由于固定资产投资加快，房地产业快速发展，营业税收入保持高幅增长。元至3月份，营业税完成7095万元，同比增长7.8%，增收513万元；印花税完成225万元，同比增长55.2%，增收80万元；土地增值税完成183万元，同比增长88.7%，增收86万元；耕地占用税完成1447万元，同比增长90.4%，增收687万元；契税完成434万元，同比增长72.9%，增收183万元。

(四)二、三产业税收稳步增长，但电力、燃气及水的生产和供应业入库税收降幅偏高。元至3月份，第二产业入库税收6597万元，同比增长4.37%，增收376万元。除电力、燃气及水的生产和供应业同比下降43.6%外，其他行业全部呈上升趋势。其中：建筑业入库税收5374万元，同比增长57.9%，增收294万元；制造业入库税收770万元，同比增长22.4%，增收141万元。采矿业入库税收220万元，同比增长10.6%，增收21万元。第三产业入库税收5373万元，同比增长13%，增收69万元。其中：房地产业入库税收1771万元，同比增长27.5%，增收382万元；批发和零售业入库税收430万元，同比增长46.3%，增收136万元；交通运输、仓储及邮政业入库税收414万元，同比增长11.9%，增收44万元。

(五)财政支出执行良好，同比增幅较大。从支出进度看，元至3月份,全区一般预算支出129744万元，同比增长55.4%，增支46265万元，主要是全区上下在狠抓收入不放松的基础上，强化支出管理，狠抓支出进度，保障了重点项目支出。影响财政支出比上年增幅较大的主要因素：一是省厅加大资金的拨付力度，一季度省厅拨付各项资金17.6亿元，其中：专项资金8亿元。二是专项资金到位率高。尤其是拉动内需的资金和民生资金，主要是农林水事务支出同比增长231.4%，增支14893万元；社会保障和就业支出同比增长16%，增支2720万元；交通运输支出同比增长160%，增支1245万元；新增金融监管等事物支出20004万元(去年没有此项资金支出,省财政新增专项支持地方经济发展融资平台资金);住房保障支出同比增长363.2%，增支13356万元。

三、下一步做好财政收支工作的建议

(一)狠抓收入组织工作。一是认真分析财政经济形势,进一步加大征管力度,在巩固好目前收入增长的基础上，挖掘增收潜力,做到应收尽收，努力保持各项税收收入的增长。二是注重组织收入中存在的问题，加强部门之间密切配合,确保及时均衡入库。三是严格按照《青海省非税收入管理条例》将非税收入全额预算内外分别缴入国库或财政专户，防止擅自扩大非税收入入库范围、混级混库、重复入库和转圈列收列支等现象发生。并全程跟踪和督促检查，采取有效措施，不折不扣抓好落实，确保全年收入任务的完成。

(二)狠抓支出进度。一是严格执行人大批准的预算，强化预算管理，增强预算执行的均衡性，按照经常性经费均衡支出、专项经费限时支出、采购经费限期执行的原则。继续狠抓厉行节约，压缩一般性支出及一切不必要的开支，严肃财经纪律，真正把有限的资金用在刀刃上，提高资金使用效益。二是狠抓资金管理工作，防范财政风险。一季度，我区财政收支实现了 开门红 。但由于经济形势复杂多变，不确定、不稳定的因素很多，在一定程度上会对财政收支产生影响。因此，各县财政必须根据今年的预算任务，在分解、梳理的基础上，充分考虑影响收入完成的季节性、一次性等不稳定因素，安排好支出计划，积极防范财政支付风险。三是认真研究财政政策，用足、用活财政政策。调整优化支出结构，集中财力办大事。积极落实配套政策，及时足额兑现城市农村低保、城市居民医疗、廉租房、农村危房改造、新型农村合作医疗等惠民政策，加大就业再就业和农村劳动力转移扶持力度，促进全区经济社会和谐发展。

(三) 稳步推进财政改革。以 金财工程 为依托，加强财政大平台搭建工作；积极推行地区本级预算单位公务卡改革试点工作；进一步推进财税库银横向联网工作；认真做好地区本级财政国库动态监控软件的实施工作，充分发挥财政国库动态监控的事前、事中、事后监督作用。

(四)强化财政监督管理。一是进一步强化财政专户资金监管工作。落实好各项资金管理制度，严肃财经纪律，确保项目资金真正落到实处，不断推进财政管理制度规范和完善，提高财务管理水平。二是进一步加强政府采购的管理工作。坚持采管分离，严格执行采购程序，规范制度，确保政府采购资金、人员的安全。三是进一步加强支出管理，坚持厉行节约，勤俭办一切事业，牢固树立过 紧日子 的思想，坚决贯彻中央和省地关于厉行节约的各项规定，降低行政运行成本，继续从严控制一般性支出。