一、预算收支执行基本情况

(一)公共财政预算收入完成情况。2012年元至9月，全区公共财政收入完成112657万元，为年度预算的110.1%,超序时进度35.1个百分点，比上年同期增收39608万元，增长54.2%。其中：地方公共财政预算收入完成71204万元，完成预算的80.9%,较上年同期增长25.2%，增收14350万元，超序时进度5.9个百分点；基金预算收入完成41453万元，为年度预算的290.9%,较上年同期增长156%，增收25258万元。

(二)公共财政预算支出完成情况。全区公共财政支出完成987162万元，为调整预算的88.7%,超序时进度13.7个百分点，比上年同期增支206197万元，增长26.4%。其中：公共财政预算支出完成939428万元，完成调整预算的87.8%,较上年同期增长24%，增支181871万元，超序时进度12.8个百分点。基金预算支出完成47734万元，为年度预算的111.5%,较上年同期增长103.9%，增支24326万元。

二、预算收支执行的主要特点

(一)地方公共财政预算收入增幅较高。1-3季度，在投资增长的带动下，地方公共财政预算收入在连续6个月实现18%以上增长的基础上，9月份实现25.2%的高幅增长，其中:契税、土地增值税、资源税、耕地占用税、车船税增势强劲，分别增长139.3%、124.4%、115.9%、82.2%、41.6%。

从收入构成情况看，税收收入比重逐步提高。税收收入完成60117万元，同比增长26.2%，占地方公共财政预算收入的比重为84.4%。非税收收入完成11087万元，同比增长21.0%，占地方公共财政预算收入比重15.6 %。

从收入分县完成情况看，实现超序时进度。循化县完成4271万元，为年度预算的90.2%，超序时进度15.2个百分点，同比增长20.1%，增收716万元；平安县完成8683万元，为年度预算的86.5%，超序时进度11.5个百分点，同比增长27%，增收1846万元；乐都县完成13633万元, 为年度预算的76.7%，超序时进度1.7个百分点，同比增长12.5%，增收1520万元；互助县完成15837万元，为年度预算的76.6%，超序时进度1.6个百分点，同比增长30.2%，增收3677万元；化隆县完成5887万元，为年度预算的76.4%，超序时进度1.4个百分点，同比增长19.6%，增收966万元；民和县完成17376万元，为年度预算的75.8%，超序时进度0.8个百分点，同比增长24.1%，增收3371万元。 从收入分部门完成情况看，进度基本实现同步。国税部门征收(增值税12.5%)收入7326万元，完成预算的87.85%；地税部门征收收入52791万元，完成预算的84.67%；财政部门征收非税收入11087万元，完成预算的63.78%。

(二)主体税种均呈增幅，其他地方税种增减不一。1-3季度，增值税、企业所得税、等主体税种增长缓慢，对税收贡献不大。其中：

营业税增幅贡献最大的主要是建筑安装业和其他行业。本期建安营业税入库3303万元，同期相比增收1661万元，增幅为124%。主要是本月各征收单位加强代扣代缴工作使得该行业入库数提高：民和交通局代扣入库148.41万元，中铝国际工程有限公司代扣入库84.02万元；直属局兰新铁路第二双线海东段入库970万元；乐都青海华西建筑公司入库216.97万元；化隆住房和城乡建设局代征入库198.8万元，教育局入库87.4万元，财政局协调入库99万元，而上年则无此收入。其他行业同比增收214万元，增长30倍，原因是由于今年会统报表行业口径重新划分，原 居民服务和其他服务业 税收并入 其他行业 所致。

企业所得税入库273万元，同比增收179万元，增幅为190%,主要原因是加强附征企业所得税工作，其中民和交通局入库123.67万元，互助门票收入与去年同期相比增加29万元。

个人所得税本月收入303万元，同比增幅7%，主要原因是门票收入增加。资源税收入117万元，同比增长154%。主要是乐都青海金鼎水泥有限公司入库29.66万元、青海泰宁水泥有限公司入库14.99万元、互助金圆水泥公司缴纳39.2万元。

房产税入库25万元，同比减少24%；土地增值税本月入库39万元，同比减少105%。这两项税种减幅主要原因是平安海东投资公司退库造成的。

印花税收入59万元，较上年有所下降，原因是受房产税等相关税收下降的影响，同比减少19%。

车船税入库56万元，同比增长81%，主要是车辆逐步增加，保险公司加大代征工作。

(三)财政支出执行较好，实现增长24%。严格按照省政府办公厅《关于确保完成全年财政收支预算任务的通知》和全省财政收支分析会议精神，认真分析我区预算支出的具体情况，进行层层分解落实任务责任，超额完成任务。

----从支出分类执行情况看，支出保持快速增长的项目有：资源勘探电力信息等事务支出完成25976万元，较上年同期增长151.3%，增支15640万元；教育支出完成238258万元，较上年同期增长98.1%，增支117979万元；文化体育与传媒支出完成8988万元，较上年同期增长75.0%，增支3851万元；交通运输支出完成15087万元，较上年同期增长64.0%，增支5885万元。

----从支出进度和增量看，各县均超额完成支出进度，其中：化隆县完成地方公共财政预算支出为139815万元，为调整预算的97.1%，同比增长40.9%，增支40597万元；平安县完成96800万元，为调整预算的89.6%，同比增长15.4%，增支12892万元；乐都县完成171553万元，为调整预算的88.6%，同比增长28.9%，增支38459万元；循化县完成102816万元，为调整预算的88.3%，同比增长37.2%，增支27891万元；民和县完成177565万元，为调整预算的87.0%，同比增长12.4%，增支19618万元；互助县完成204157万元，为调整预算的85.1%，同比增长19.1%，增支32708万元。

----从支出特点看：海东财政部门及时下达当月任务，进行层层分解落实任务责任，实行一天一报制。各级财政部门把加快财政支出进度作为当前财政工作的首要任务来抓，及时调度资金，加强部门协调。1-3季度省厅拨付各项资金94亿元，其中：专项资金69亿元，较上年增加18亿元，同比增长35.3%。一般性转移支付资金10.6亿元。省财政在保障一般性转移支付的同时,加大对我区专项资金的拨付力度，同时，地区财政与各科室之间、各县及预算单位之间及时协调，进一步加强预算指标的核对工作，实行每天核对制度，及时掌握预算指标，做实支出的基础工作，落实资金的支出方向，严格按照资金的拨付程序在规定的时间内拨付资金，提高了支出的执行率。

三、进一步加强预算收支工作的建议

(一)继续做好收支目标任务落实工作。一是继续狠抓收入组织工作，依法加强税收征管，确保完成税种继续保持较高增幅，全面超额完成年度目标任务。二是量化分解落实每月支出任务。每月初及时分解下达各县当月支出任务指标，落实责任，确保后三个月全区支出任务顺利实现。各县要强化支出责任，建立健全目标责任制，确保完成支出执行率达到98%目标。三是加快预算指标下达及执行。对已列入财政预算和上级下达的专项补助资金，按规定时限尽快下达拨付，确保项目资金早到位、早见效。各预算部门要严格按照规定时限办理支出用款计划报批及资金拨付等各环节的工作，加快节凑、限时办结，保持支出均衡、匀速增长。四是创新支出管理方式。在健全预拨资金内部审核机制的前提下，继续通过提前垫付、预拨资金等方式，做好资金对接，加快重点项目的执行力度。

(二)稳步推进财政国库管理制度改革。一是充分运用 大平台 ，进一步扩大国库集中支付改革的资金范围和预算级次，完善业务流程，优化软件功能，提高支付效率，确保资金安全。二是进一步加强和规范地区本级非税收入收支管理工作，为确保本级非税收入及时入库，监督各执罚执收单位严格按收费项目和标准进行收费，对取得的 非税收入 按照管理办法实行直接缴库方式，做好财政、预算单位之间的各项工作，科学设置信息数据，逐步实现覆盖全区的预算单位、代理银行、人民银行的联网，达到非税系统的顺利运行。三是强化公务卡结算、动态监控工作。根据省厅和国库管理制度改革的有关要求，结合国库集中支付改革平台，加快公务卡个人信息维护工作，严格按照公务卡结算目录进行结算，进一步加强预算执行动态监控等工作，充分发挥财政国库动态监控的事前、事中、事后监督作用，确保支出预算执行的严肃性。四是进一步做好部门决算工作，确保部门决算报表信息资料的真实、准确、完整和及时，为部门预算的编制工作提供可靠的基础依据，建立部门预算责任制度，增强部门和基层预算单位的编制和执行主体责任。继续强化对县级预算编制的管理，落实好县级预算执行分析报告和定期监督检查制度。

(三)切实加强财政监管。一是创新监督理念，整合监督力量，将监督重点放在专项资金拨付及使用过程和效果上，确保项目资金真正落到实处，不断推进财政管理制度规范和完善，提高财务管理水平。二是继续坚持支出定期分析和通报制度，对预算支出缓慢的地区和部门，及时采取预警、通报和约谈等手段加强工作督导。要加强对支出执行的监管，督导各县严格按照有关规定及时、均衡拨付资金，严禁发生 以拨作支 、虚列支出等违法违规行为。三是进一步加强支出管理，坚持厉行节约，勤俭办一切事业，牢固树立过 紧日子 的思想，坚决贯彻中央和省地关于厉行节约的各项规定，降低行政运行成本，继续从严控制一般性支出。