海东市财政局关于市检察院2013年度

部门决算的批复

市检察院：

你单位报送的2013年度部门决算报表收悉，根据《预算法》第六十三条、《青海省预算管理条例》第三十三条和《海东市部门决算编制和批复办法》（东财库字【2014】223号）以及相关财政财务管理制度规定，经核查，现批复如下：

一、基本情况

（一）部门决算单位及人员构成情况

2013年度决算编制范围包括各级预算单位1个。其中二级预算单位0个（详情见附表）。预算单位年末核定编制人数89人，实有人数133人，其中：在职人员66人（行政人员66人，参照公务员管理的人员66人），离休人员1人，退休人员36人，遗属人员9人，其他人员21人。

（二）收支情况

经核实，你单位上年结余结转资金200.43万元，本年收入1650.05万元，本年支出1680.28万元，年末结余结转资金170.2万元。公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款资金上年结余结转资金118.85万元，本年收入1624.06万元，本年支出1598.7万元，年末结余结转资金144.21万元。财政专户拨款资金上年结余结转资金1624.06万元，本年收入1624.06万元，本年支出1598.7万元，年末结余结转资金144.21万元。其他收入资金上年结余结转资金25.99万元，本年收入1650.05万元，本年支出1680.28万元，年末结余结转资金170.2万元。

（三）单位结余结转资金情况

2013年底，你单位结余结转资金规模达170.2万元，其中：基本支出结余结转25.99万元，结余主要原因为：一是其他收入年终结转至结余，未能及时开支；二是基本支出结余结转的25.99万元为你院其他收入，主要是收取二栋住宅楼职工的水电费和利息收入等。项目支出结余结转144.21万元，结余主要原因为：上年或历年结转结余资金累计所形成的。

（四）项目支出绩效目标完成情况。包括年初批复绩效目标的总规模，年内绩效目标变更及执行情况。

市检察院2013年度本级预算管理综合绩效执行情况良好。

（五）单位暂存暂付情况

2013年底，你单位暂存款（应付款项）为4.25万元，其中：应付施工单位质保金4.25万元。暂付款（应收款项）为17.81万元，其中：应收本单位职工借款6.42万元，其它应收款11.39万元。

（六）资产负债情况

2013年末，你单位总资产为2118.25万元，其中：流动资产174.45万元，固定资产1943.79万元；总负债4.25万元，其中：暂存款（应付款项）为4.25万元；净资产2114万元。

（七）固定资产情况

2013年末，固定资产总额1943.79万元，与上一年相比净增61.63万元，其中：当年实际增加188.59万元，主要是调拨增加了三辆小轿车价值74.94万元，三套便携式同步录音录像机价值24.92万元，一套法医设备价值9.13万元，一套安防监控设备价值23.05万元，办案侦查箱一套价值20.93万元，一套便携式同步录音录像设备价值21.98万元，LED全彩屏价值9万元，其他办公用品价值2.26万元。当年实际减少126.96万元，主要是报废和调出小轿车9辆价值126.96万元。

（八）非税收入征缴情况

2013年，你单位应缴非税收入80万元，其中：上缴国库142.56万元，上缴财政专户142.56万元。已缴非税收入142.56万元，其中：上缴国库142.56万元，上缴财政专户142.56万元。应缴未缴非税收入0万元，其中：应上缴国库142.56万元，应上缴财政专户142.56万元。

（九）预算单位银行账户管理情况

2013年末部门预算在各商业银行开立银行账户共3个（详情见附表）。

二、对单位财务工作的整体评价

市检察院财务管理比较规范，能够按照《会计基础规范》要求设置账簿，按照行政单位会计制度进行会计核算，各项账务处理基本符合《会计法》要求。

三、存在的问题

市检察院存在个别办公用品票据无明细清单；个别票据使用不规范，单位内部往来账款使用三联单收费收据；超过约定还款期限、借款时间超过一年的单位个人借款结算款项1.6万元，要制定还款计划，并通过催收还款等措施。

四、整改意见

（一）清理收回结余结转资金。根据《青海省财政厅转发财政部关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》（青财预字【2012】2319号）等相关规定，核定你单位项目支出结余结转资金170.2万元，其中：项目净结余资金144.21万元，一年以上结转资金122.64万元；基本支出结余25.99万元。以上结余结转资金限于2013年10月底前上缴市级财政国库。

（二）规范核算往来款项。根据《青海省关于进一步加强行政事业单位暂存款暂付款等往来款项管理的通知》（青财行字【2013】2267号）的规定，属于收入性质的资金2.15万元，调整记入2014年对应收入科目；转入往来的并允许结转下年使用的财政专项结余资金21.57万元，转回原专项科目作专项结余；超过约定还款期限、借款时间超过一年的单位个人借款结算款项1.6万元，其他应收款11.39万元，要制定还款计划，并通过催收还款等措施，在当年（根据实际情况）限期处理。